Las características de la función de compliance han llegado recientemente a replantear su ubicación, como segunda línea, en el ya famoso modelo de las “tres líneas” de gestión de riesgos.
Mediante el presente escrito, se ofrece una definición de dolo eventual de carácter normativista, la cual permite, a partir de criterios objetivos, delimitar el alcance del tipo penal de lavado de activos.
La personalización del internet acorde a los gustos, preferencias y tendencias de cada usuario distorsiona la forma en que se le presenta la información y contribuye a la creciente polarización de la sociedad.
La Legaltech es una realidad que se está imponiendo en el sector jurídico; es por ello que los profesionales debemos preguntarnos: ¿cómo debemos afrontarla?
Muchas veces, las empresas potencialmente contaminantes, actúan contradiciendo la teoría económica de la “elección racional”. En consecuencia, podría decirse que actúan “irracionalmente” cumpliendo por demás con las exigencias legales.
Este artículo desarrolla las similitudes y diferencias entre el compliance y la auditoría interna, las cuales van más allá del marco de una diferenciación semántica, dado que trascienden los aspectos funcionales de control
La presente columna tiene por objeto analizar las diferentes posturas, desde la teoría del delito, que fundamentan la responsabilidad penal de las personas jurídicas, tanto en Argentina como en España. Así mismo, se
Los códigos de ética son el control preventivo por excelencia en todas las compañías. Pero ¿es su evolución una muestra real de efectividad ante los riesgos penales?
El deber de denunciar es una obligación constitucional y legal. En su desarrollo jurídico-penal, se establece una diferencia entre los particulares y los servidores públicos. Sin embargo, no sucede lo mismo entre una
La medida del restablecimiento del derecho en Colombia ha sido desarrollada por la ley y la jurisprudencia; Sin embargo, existen interrogantes respecto de cuál es la entidad competente para ordenarlo y cuáles son
No es un secreto que nuestro modelo procesal penal actual requiere de algunos ajustes. En este escrito, se proponen cinco que, seguramente, contribuirán a su fortalecimiento como sistema.
Las criptomonedas son plataformas digitales que se pueden prestar para el lavado de activos. ¿Tiene esta situación alguna solución?